PIT w czasie pandemii

Oszczędź czas, zadbaj o zdrowie!

Od 15 lutego na portalu podatki.gov.pl są już dostępne elektroniczne wersje zeznań podatkowych. Jeśli więc posiadasz dostęp do komputera lub tabletu z internetem, możesz złożyć PIT online. To nie jest trudne, bo w większości przypadków PIT jest już gotowy, wystarczy go przejrzeć i zatwierdzić.
O ile do tej pory na przełomie lutego i marca wiele gazet dołączało do swoich wydań płyty z programami do wypełniania deklaracji podatkowych, gdzie i tak trzeba było iść z wydrukiem do urzędu, lub wysłać deklarację pocztą, teraz wystarczy kilka kliknięć. Uważajmy jednak na oszustów internetowych.
Pamiętaj:
- usługa Twój e-PIT w tym roku jest częścią e-Urzędu Skarbowego, czyli internetowego serwisu Ministerstwa Finansów i Krajowej Administracji Skarbowej

- Dostęp do usługi Twój e-PIT możliwy jest wyłącznie przez e-Urząd Skarbowy, na stronie podatki.gov.pl

Wszystkie zeznania podatkowe zostały już przygotowane i zostaną automatycznie zaakceptowane, to zawsze warto je przejrzeć, ewentualnie uzupełnić ich treść i uwzględnić przysługujące nam odliczenia, np. darowizny, w tym te związane z COVID-19, ulgę rehabilitacyjną, ulgę na internet, termomodernizacyjną czy odliczenie wydatków mieszkaniowych. Możemy też zadeklarować przekazanie 1 proc. podatku dla wybranej przez nas Organizacji Pożytku Publicznego.

Rozlicz się z ulgą!

Ponieważ w 2020 r. pojawiły się nowe ulgi, eksperci Ministerstwa Finansów przygotowali odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania.

1. Rozliczenie a ulga prorodzinna. Czy w PIT za 2020 r. uwzględniona jest ulga na dzieci nowonarodzone?

Tak, dane dotyczące ulgi na dzieci urodzone w 2020 r. znajdą się w zeznaniu automatycznie, ponieważ Twój e-PIT jest zintegrowany z rejestrem PESEL.

Jeżeli w PIT/O za 2019 r. wykazaliśmy ulgę na dzieci w pełnej wysokości za 12 miesięcy, to ta ulga została przeniesiona na to rozliczenie. W pozostałych przypadkach kwotę ulgi musimy wskazać sami.

2. Jak w usłudze Twój e-PIT można otrzymać zwrot niewykorzystanej ulgi na dzieci, gdy kwota ulgi jest większa od należnego podatku?

By otrzymać taki zwrot, należy przejść w usłudze do części "Twoje ulgi i odliczenia" i skorzystać z funkcjonalności "dodaj zwrot z tytułu niewykorzystanej ulgi na dzieci".

Wyświetli się nam wtedy dodatkowy ekran. Musimy samodzielnie wypełnić w nim pole "Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne" i wtedy pozycja "Dodatkowa kwota do zwrotu z ulgi na dzieci" zostanie wypełniona automatycznie. Gdy zatwierdzimy wprowadzone dane, pojawi się informacja o wysokości kwoty dodatkowego zwrotu z tytułu niewykorzystanej ulgi na dzieci i zostanie uwzględnienia w zeznaniu.

3. Czy w rozliczeniu przez Twój e-PIT uwzględniona jest ulga dla młodych?

Tzw. ulga dla młodych (czyli dla osób do 26. roku życia) będzie automatycznie uwzględniona na podstawie informacji z PIT-11 (w wersji 25 i 26 formularza):

– jeśli podatnik złożył pracodawcy oświadczenie o niestosowaniu ulgi dla młodych w trakcie 2020 r. i pracodawca pobrał zaliczki na podatek – wtedy otrzyma e-PIT z wyliczoną ulgą dla młodych i informacją o zaliczce, którą pracodawca pobrał, a której zwrot mu przysługuje;

– jeśli dochody podatnika w całości są objęte ulgą, to po zalogowaniu w usłudze otrzyma taką informację i nie musi wtedy składać PIT. Jeśli jednak ma dodatkowe dochody, np. z najmu do samodzielnego wykazania w zeznaniu podatkowym, wtedy powinien uzupełnić i wysłać swój e-PIT;

– jeśli oprócz dochodów, które są objęte ulgą dla młodych, podatnik posiadał także inne dochody podlegające opodatkowaniu (np. przekroczył próg, objęty ulgą) – to wtedy w usłudze zostanie mu udostępnione zeznanie PIT.

4. Czy można odliczyć ulgę termomodernizacyjną od wydatków na termomodernizację budynku, którego własność uzyska się dopiero w styczniu 2021 r.

Tak, ponieważ osoba w takiej sytuacji na dzień odliczenia ulgi, czyli dzień złożenia zeznania za 2020 r. będzie już właścicielem budynku mieszkalnego.

5. Strata z działalności gospodarczej w 2020 r. Jak ją odliczyć?

Jeśli w 2020 r. ponieśliśmy stratę z pozarolniczej działalności gospodarczej z powodu COVID-19, a łączne przychody z działalności były niższe o połowę od łącznych przychodów w 2019 r., można jednorazowo obniżyć dochód lub przychód uzyskany w roku 2019 o wysokość tej straty. Nie można jednak odliczyć więcej niż 5 mln zł.

Należy złożyć korektę zeznania PIT-36, PIT-36L, PIT-28 za 2019 r. Jeśli w ten sposób nie odliczy się całości poniesionej straty, to pozostałą kwotę można odliczyć na obowiązujących zasadach.

Łączne przychody oznaczają sumę przychodów uwzględnianych przy obliczaniu podatku na zasadach ogólnych, podatku liniowego oraz ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

6. Czy w rozliczeniu rocznym za 2020 r. można skorzystać z ulgi abolicyjnej? Czy będzie ona limitowana?

W zeznaniu za 2020 r. można skorzystać z ulgi abolicyjnej w pełnej wysokości. Limit będzie obowiązywał od rozliczenia za 2021 r.

7. Czy w PIT za 2020 r. należy wykazać dofinansowanie na zakup oprogramowania w ramach tzw. 500 plus dla nauczycieli?

Nie. Otrzymane dofinansowanie nie jest przychodem. Nie trzeba go wykazać w zeznaniu za 2020 r.

8. Jak skorzystać z ulgi dla honorowych krwiodawców?

Można z niej skorzystać, gdy przekaże się krew lub osocze nieodpłatnie na rzecz publicznej służby krwi. Jeśli krew oddało się odpłatnie do prywatnej instytucji na cele badań medycznych, wtedy ulga nie przysługuje.

By odliczyć ulgi dla krwiodawców, potrzeba zaświadczenia z jednostki krwiodawstwa o ilości bezpłatnie oddanej krwi lub jej składników, czyli także osocza. To podstawa do ustalenia wysokości przekazanej darowizny.

9. Ulga rehabilitacyjna a wydatki na leki. Czy w ramach ulgi rehabilitacyjnej można odliczyć wszystkie wydatki na leki, w tym także te, które zostały zalecone przez lekarza, ale nie są ściśle związane z niepełnosprawnością?

Tak, można odliczyć wydatki na wszystkie leki przepisane przez lekarza specjalistę. Także te, które nie są związane ze schorzeniem, na które posiada się orzeczenie o niepełnosprawności. Należy pamiętać, że odlicza się kwotę, która jest różnicą pomiędzy faktycznie poniesionymi wydatkami w danym miesiącu a kwotą 100 zł.

10. Czy trzynastą emeryturę wlicza się do dochodu osoby niepełnosprawnej, ustalanego dla potrzeb ulgi rehabilitacyjnej?

Nie. Przy obliczaniu dochodu osoby niepełnosprawnej – dla ustalenia, czy pozostaje ona na utrzymaniu innej bliskiej osoby – nie bierze się pod uwagę zarówno trzynastej emerytury, jak i innych dochodów:

alimentów na rzecz dzieci,

świadczenia uzupełniającego,

zasiłku pielęgnacyjnego.

Dopiero tak ustalony dochód nie może przekroczyć 14,4 tys. zł za 2020 r.